zapoznanie z najnowszymi zmianami prawa podatkowego

BILANS 2010

1.      Optymalny kształt sprawozdania finansowego w oparciu o polskie prawo bilansowe z uwzględnieniem standardów rachunkowości – przykład sprawozdania przedsiębiorstwa.

2.      Nadrzędne zasady przygotowywania i prezentacji sprawozdań finansowych – przykład niezastosowania zasad i konsekwencje.

3.      Ujęcie składników majątku podmiotu.

4.      Kształt pasywów w bilansie oraz identyfikacja elementów negatywnie wpływających na ich kształt.

5.      Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych

6.      Nietypowość przy ustalaniu wartości początkowej dla celów amortyzacji.

7.      Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

8.      Udziały i akcje w ewidencji księgowej

9.      Ulepszenie i remont środków trwałych

10.  Wpływ zasady istotności na wynik finansowy

11.  Wycena i prezentacja inwestycji.

12.  Zdarzenia po dacie bilansu

13.  Zyski nadzwyczajne

14.  Korekty kapitału z tytułu błędu podstawowego

15.  Korekty prac rozwojowych

16.  Koszty stałe niewykorzystanej zdolności produkcyjnej

17.  Wzory sprawozdań finansowych – pokazanie jak może wyglądać sprawozdanie finansowe przyjmując różne warianty kształtujące politykę bilansową i podatkową.

18.  Ustawa o rachunkowości a MSR/MSSF

PODATEK DOCHODOWY PIT I CIT na kazusach praktycznych i zmiany na 2010 r.

1.      Przedmiot opodatkowania w ujęciu przypadków praktycznych przedsiębiorstw

§          zakres przedmiotowy opodatkowania dziś i jutro w perspektywie 2011.

§          obowiązek podatkowy ograniczony i nieograniczony w kontekście umów o zapobieżeniu podwójnemu opodatkowaniu – przykłady zastosowania

§          rozliczenie małżonków i osób samotnie wychowujących dzieci  w podatku dochodowym od osób fizycznych

§          dochody wspólników,

§          możliwość rozliczenia straty w podatku

2.      Źródła przychodów i zwolnienia przedmiotowe z uwzględnieniem aktualnego orzecznictwa

§          przychody ze stosunku pracy ,

§          działalność gospodarcza (wybór formy opodatkowania),

§          działalność wykonywana osobiście (podatek dochodowy a podatek VAT)

§          opodatkowanie przychodów z kapitałów pieniężnych ,

§          nieodpłatne świadczenia (moment powstania przychodu)

§          katalog zwolnień przedmiotowych ,

§          ZFŚS (podatek dochodowy a podatek VAT)

3.      Koszty uzyskania przychodu – katalog praktycznych przypadków sytuacyjnych z życia polskich przedsiębiorstw, czyli co może stanowić koszt uzyskania przychodów (aktualne orzeczenia sądów NSA, WSA i interpretacje urzędów skarbowych):

§          koszty uzyskania przychodów w zależności od źródła przychodów – uwagi ogólne,

§          koszty uzyskania przychodu na przełomie roku,

§          wyłączenia z kosztów uzyskania przychodów,

§          koszty uzyskania przychodów – szczegółowy sklasyfikowany katalog na przykładach praktycznych: * Reprezentacja i reklama, * Delegacje, * Amortyzacja, * Aporty, * Darowizny i ofiary, * Internet, * Kary umowne, * Koszty działalności osobistej, * Leasing, * Nagrody, * Najem, * Odsetki, * Odszkodowania, * Podatek od nieruchomości oraz od czynności cywilnoprawnych, * VAT, * Różnice kursowe, * Składki, w tym na rzecz organizacji, * Straty, * Świadczenia na rzecz pracowników, * Ubezpieczenia, * Ubytki i niedobory, * Umowy cywilnoprawne, * Wierzytelności, * Wynagrodzenia, * Zakładowy fundusz Świadczeń Socjalnych, * Zryczałtowane koszty uzyskania przychodów

4.      Podstawa obliczenia i wysokość podatku :

§          opodatkowanie świadczeń otrzymywanych przez emerytów i rencistów od byłych zakładów pracy ,

§           odliczenia od podstawy opodatkowania i od podatku ,

§         opodatkowanie dochodów uzyskanych przez rezydentów i nie rezydentów na terytorium RP

§         dochody (przychody, których nie łączy się z dochodami z innych źródeł),

5.      Zaliczki miesięczne wpłacane przez osoby prowadzące działalność gospodarczą (z

uwzględnieniem form opodatkowania)

§          możliwość skorzystania z uproszczonej formy wpłacania zaliczek

§          deklaracje składane w trakcie roku , korekty deklaracji.

6.      Zeznania podatkowe

7.      Deklaracja dla cen transferowych

8.      Świadczenia na rzecz pracowników – przykłady praktyczne

§         używanie samochodu prywatnego do celów służbowych

§         posiłki profilaktyczne

§         okulary korekcyjne

§         dofinansowanie kształcenia

§         zakładowy fundusz świadczeń socjalnych

§         dofinansowanie dojazdów do pracy

§         usługi medyczne dla pracownika

§         polisy ubezpieczeniowe

§         imprezy integracyjne

§         nieodpłatne świadczenia

§         zapomogi na mieszkanie

§         inne

NOWELIZACJA VAT z uwzględnieniem zmian planowanych od 2011 roku.
            1.      Podatek od towarów i usług - regulacje prawne, podstawowe zasady

2.      Prawo wspólnotowe a prawo krajowe - co formalnie ma prymat, a jak to wygląda w polskiej praktyce podatkowej

§         wpływ orzecznictwa na nasz stan prawny

§         Zmiany prawa wspólnotowego i ich wpływ na prawo krajowe

§         Nowe - ważne - definicje według projektu nowelizacji ustawy o VAT

§         Czynności opodatkowane VAT - przedstawienie katalogu oraz wybranych zagadnień, które normuje orzecznictwo (eksport towarów - nieco inne ujęcie niż dotychczas, dostawa nieruchomości, prawo wieczystego użytkowania gruntu, usługi towarzyszące usłudze głównej, odszkodowania i kary umowne, nieodpłatne przekazanie towarów - brak opodatkowania podatkiem należnym?, sprzedaż wierzytelności własnych, aport jako czynność podlegająca opodatkowaniu lub wyłączona z opodatkowania, a w jakich sytuacjach poza ustawą

3.      Wyłączenia spod opodatkowania

i)        zbycie przedsiębiorstwa i zorganizowanej części przedsiębiorstwa

ii)       czynności nielegalne a VAT

4.      Dostawa towarów

i)        odpłatna dostawa towarów

ii)       czynności nieodpłatne

§         reklama, reprezentacja, sprzedaż premiowa a VAT

§         darowizny

iii)     prezenty małej wartości, próbki i drukowane materiały reklamowe i reprezentacyjne

iv)     projektowana zmiana w ustawie o VAT dotycząca czynności nieodpłatnych - czy po nowelizacji nieodpłatne działania reklamowe, reprezentacyjne itp. będą opodatkowane VAT?

5.      Odpłatne świadczenie usług

6.      Refakturowanie i jego praktyczne przykłady i problemy

7.      WNT i WDT

i)        definicje, obowiązek podatkowy

ii)       magazyny konsygnacyjne

iii)     WDT - warunki i terminy stosowania stawki 0%

iv)     zaliczka na poczet WDT a obowiązek podatkowy

8.      Import usług - trudne przypadki na przykładach i rozwiązania

9.      Moment powstania obowiązku podatkowego – kontrowersje

10. Miejsce dostawy towarów i miejsce świadczenia usług

i)        zasady obowiązujące

ii)       projektowane rewolucyjne zmiany w przepisach dotyczących miejsca świadczenia usług

11. Podstawa opodatkowania

12. Korekta podstawy opodatkowania - czy faktycznie jest gorzej niż było?

i)        zasady korygowania

ii)       zmiany

Czas trwania szkolenia: około 20 godz. dyd.

Cena zawiera:
– zakwaterowanie w pokoju 2 osobowym o wysokim standardzie.
– rezerwacja pokoju 1osobowego za dodatkową opłatą 100 zł. /doba. Pobyt osoby towarzyszącej jest możliwy jedynie po wcześniejszym uzgodnieniu z Organizatorem
– pełne wyżywienie – od kolacji w dniu poprzedzającym szkolenie do obiadu ostatniego dnia szkolenia
– udział w zajęciach
– zestaw materiałów szkoleniowych
– przerwy kawowe
– udział w imprezach regionalnych
– imienne zaświadczenie o ukończeniu szkolenia

* Organizator zastrzega sobie prawo zmiany hotelu na równorzędny standardem.